火狐体育app最新版下载:【轻松申报】企业所得税网上申报操作流程

  1. 在360、百度等搜索引擎输入“广东省电子税务局”后,点击“广东省电子税务局(官网)”进入。

  运用原网报账号或CA或具有办税权限的用户以“企业身份”进入广东省电子税务局。

  2. 挑选所属期为2017年1月1日-2017年12月31日的应申记载填写申报表。

  点击“保存”下载到电脑上,用PDF格局翻开,进入企业所得税年度申报界面。

  注:1. A000000企业根底信息表、A100000中华人民共和国企业所得税年度交税申报表(A类)、收入费用明细表(A101010、A102010或A101020、A102020或A103000)、A105000交税调整项目明细表、A105050员工薪酬开销及交税调整明细表、A106000企业所得税补偿亏本明细表均为

  必填写表。2. 其他表为选填表,依据企业的触及事务进行选填。如:“捐献开销”需填A105070捐献开销及交税调整明细表,触及境外所得税收抵免事务的企业须填写A108000~A108030,跨区域运营汇总交税的企业须填写A109000~A109010等。

  注:填写申报表有二种方法:一是直接填写申报表,本文首要介绍此申报方法。二是挑选“导入数据”,导入.XML报盘文件。.XML报盘文件可通过广东省国税局门户网站下载的广东省企业所得税申报体系生成申报数据后挑选“导出.XML报盘文件 (用于电税局离线PDF申报、办税厅自助终端申报)”导出。

  所属职业明细代码主动调用税务挂号信息中的职业代码,若发现过错,可通过电子税务局【涉税事项处理】-【改动挂号】修正或前往前台改动税务挂号信息。

  万元,请勿直接仿制财物负债表数据,否则将虚增企业财物。3. 请稳重挑选“从事股权出资事务”选项,将影响“事务招待费”和“广告费和事务宣传费”扣除限额的核算。

  4. “企业重组及递延交税事项”挑选“是”的,需填写《企业重组状况及交税调整明细表》(A05100)。

  注:1. 职业代码为6600、6700、6800、6900的交税人填写A101020金融企业收入明细表、A102020金融企业开销明细表。

  2. A000000财政管帐制度存案的管帐制度为“事业单位管帐准则”、“民间非营利安排管帐制度”填写A103000事业单位、民间非营利安排收入、开销明细表。

  3. 除金融企业、事业单位、民间非营利安排之外的企业填写A101010一般企业收入明细表、A102010一般企业本钱开销明细表。

  注:产生“销售费用、管理费用、财政费用”事务必填A104000期间费用明细表。

  员工薪酬、捐献开销、特别职业准备金等明细表只需产生相关事务,不管是否需求交税调整,均需填写。

  本项目填写管帐处理不承认收入而税收规则应承以为应税收入的金额,若管帐现已作收入处理,则无需填写。

  当《根底信息表》中“109从事股权出资事务”,挑选“是”时,本表第6行第2列和第6行第5列将作为“事务招待费”和“广告费和事务宣传费”的扣除基数。

  依据新企业所得税法的决议,超越年度赢利12%未扣除的捐献开销准予结转今后三年扣除。

  依据国家税务总局2018年第15号规则,企业申报扣除财物丢失,仅需填写该表,不再报送财物丢失相关材料。相关材料由企业留存备检。

  2. 职业代码为6600、6700、6800、6900的企业,只需管帐上产生相关开销(包含准备金),不管是否交税调整,须填写A105120特别职业准备金及交税调整明细表。

  注:不管是否触及有以前年度亏本补偿或当期亏本的企业,必填写A106000企业所得税补偿亏本明细表。

  注:1. 填写企业所得税交税申报表享用税收优惠,应依据国家税务总局公告2018年第23号规则“自行判别、申报享用、相关材料留存备检”方法处理。

  2. 填写A107011(契合条件的居民企业之间的股息、盈利等权益性出资收益优惠明细表)、A107012(研制费用加计扣除优惠明细表)表的企业,须一起填写A107010。

  3. 填写A107041高新技术企业优惠状况及明细表、A107042软件、集成电路企业优惠状况及明细表的企业,须一起填写A107040表。

  注:1. 填写A108000表时,境外所得抵免方法有“分国(区域)不分项”和“分国(区域)不分项”二种挑选。如挑选“分国(区域)不分项”,“国家(区域)”项应逐行填写A108000及其附表;如挑选“不分国(区域)不分项”,A108010表、A108020表、A108030表“国家(区域)”项仍能够填写多行,而A108000表“国家(区域)”项不需求填写。本抵免方法一经挑选后,5年内不得改动。

  注:为防止呈现涉税危险,体系供给了税收政策危险提示服务功用,填写时可挑选“是”进行危险扫描或挑选“否”抛弃危险扫描。

  注:1. 填写A107012研制费用加计扣除优惠明细表的企业有必要一起填写A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表和《研制项目可加计扣除研制费用状况归集表》。

  2. 享用研制费加计扣除所得税优惠的交税人填写《“研制开销”辅佐账汇总表》,并在报送《年度财政管帐陈述》的一起随附注同时报送主管税务机关,《研制项目可加计扣除研制费用状况归集表》依据《“研制开销”辅佐账汇总表》填写,在年度交税申报时随企业所得税年度申报表同时报送。

  注:1. 依据当年产生非钱银财物出资、财物(股权)划转、债款重组、兼并、分立、股权收买、财物收买等重组事务的状况,选填《非钱银性财物出资递延交税调整明细表》、《居民企业财物(股权)划转特别性税务处理申报表》、《企业重组所得税特别性税务处理陈述表(主表)》。

  注:提交申报完成后,十分钟后可登录电子税务局[涉税查询]-[申报征收查询]或[申报查询及打印]查询。检查申报是否成功,防止呈现申报不成功形成逾期申报。



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